Dans un contexte où la pression fiscale demeure élevée pour les entreprises, il est essentiel de ne pas passer à côté des mécanismes de réduction d’impôt moins visibles mais tout à fait légitimes. Au Québec, Revenu Québec invite désormais les sociétés à exploiter des « niches » positives plutôt qu’à se focaliser uniquement sur les coupes de coûts. Trois voies méritent particulièrement l’attention.

**1. Les crédits d’impôt à l’innovation, à la recherche et au développement (R-D).** Une société qui effectue des travaux de R-D admissibles au Québec peut obtenir un crédit d’impôt, notamment le crédit relatif aux salaires-R-D. ([Revenu Québec][1]) Bien que ce mécanisme soit connu, il reste sous-utilisé dans nombre de PME qui ne l’intègrent pas à leur planification fiscale.

**2. Les crédits d’impôt ciblés selon secteur ou type d’investissement.** Revenu Québec affiche une longue liste de crédits pour sociétés selon l’emploi, la formation, l’adaptation technologique, l’investissement et l’innovation. ([Revenu Québec][2]) Par exemple, un crédit « investissement et innovation » permet de réduire l’impôt d’une société qui acquiert des biens admissibles au Québec. ([Revenu Québec][3])

**3. L’optimisation de la structure fiscale liée à la déduction pour petite entreprise (DPE).** Le taux réduit d’imposition pour les premières tranches de revenu d’une société privée sous contrôle canadien demeure un levier important. ([Revenu Québec][4]) Si cette réduction est bien connue, elle exige une attention aux critères d’admissibilité (capital versé, heures rémunérées, revenus passifs) pour éviter de la perdre.

En somme, pour économiser sans avoir à « couper dans les dépenses », l’entreprise doit **anticiper**, **documenter** et **mobiliser** les crédits disponibles. Il ne s’agit pas d’un montage fiscal agressif : il s’agit d’une gestion fiscale proactive. En accompagnant ses investissements (technologie, R-D, formation) d’un regard sur les incitatifs fiscaux, l’entreprise crée un effet « double dividende » : croissance + économie d’impôt. Le rôle du directeur financier ou du conseiller fiscal est donc de mettre en place un tableau de bord des incitatifs disponibles et d’en faire une partie intégrante de la stratégie d’entreprise.

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Si vous le souhaitez, je peux vous envoyer **une liste détaillée** (avec montants-plafonds, conditions et formulaires) des crédits d’impôt disponibles pour les entreprises au Québec.

[1]: https://www.revenuquebec.ca/fr/entreprises/impots/impot-des-societes/credits-dimpot-des-societes/credits-auxquels-une-societe-peut-avoir-droit/credit-dimpot-salaires-r-d/?utm_source=chatgpt.com "Crédit d'impôt relatif aux salaires – R-D des sociétés"
[2]: https://www.revenuquebec.ca/fr/entreprises/impots/impot-des-societes/credits-dimpot-des-societes/credits-auxquels-une-societe-peut-avoir-droit/?utm_source=chatgpt.com "Crédits d'impôt auxquels une société peut avoir droit"
[3]: https://www.revenuquebec.ca/fr/entreprises/impots/impot-des-societes/credits-dimpot-des-societes/credits-auxquels-une-societe-peut-avoir-droit/credit-dimpot-investissement-et-innovation/?utm_source=chatgpt.com "Crédit d'impôt pour investissement et innovation (code 109)"
[4]: https://www.revenuquebec.ca/fr/entreprises/impots/impot-des-societes/?utm_source=chatgpt.com "Impôt des sociétés"